Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на землю пенсионерам в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов
Налоговые обязательства собственников дачной недвижимости рассчитываются в 2023году с учетом ряда ключевых параметров:
- инвентаризационная стоимость объектов;
- кадастровая стоимость объектов;
- применяемые ставки налогообложения;
- корректирующие коэффициенты.
Надо отметить, что величина налоговой ставки, применяемой в конкретной ситуации, существенным образом предопределяется ценой объекта налогообложения:
- Если стоимостная оценка определенной дачной недвижимости не превышает 300 (трехсот) тысяч рублей, то ставка налогообложения будет находиться на уровне 0,1%.
- Если стоимость налогооблагаемого объекта определена в диапазоне от 300 (трехсот) тысяч до 500 (пятисот) тысяч рублей, то применяемая в этом случае ставка – 0,3%.
- Дачная недвижимость, цена которой превышает 500 (пятьсот) тысяч рублей, будет облагаться налогом по ставке от 0,3 до 2,0%.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Льготы для дачников по платежам за землю:
1. В 2022-м году налог на земли общего пользования в СНТ(ДНТ) теперь составляет 0.3% от кадастровой стоимости участка, так же как и за личные садовые участки. А раньше налог на земли общего пользования дач составлял 1.5% от их кадастровой стоимости.
Такой единый размер налога на эти земли (0.3%) устраняет неравенство налогов за личные садовые участки и за участки с другим видом разрешенного использования (сокращенно ВРИ): стоянки, проезды, общие площадки.
Наряду с этим все земельные участки, у которых вид разрешённого использования указан «Для дачного хозяйства» или «Для дачного строительства», приравниваются к садовым участкам. Это означает, что к ним будет применяться единая удобная ставка в 0.3 % от их кадастровой стоимости. Быть собственником земли весьма выгодно, ибо арендная плата за землю в СНТ (ДНТ) — очень сильно выросла в цене.
Платят арендную плату за дачные участки только те, кто землю НЕ оформил в СОБСТВЕННОСТЬ. Ведь собственники платят земельный НАЛОГ, а не арендную плату. В садовых обществах в аренде находится — каждый пятый, шестой участок. Предприимчивые члены правления СНТ (или же иных ТСН) сдают в аренду пустующие дачные участки, брошенные уехавшими хозяевами. Если не заплатит хотя бы один дачник-арендатор, то его взнос просто распределят на всех граждан в садовом товариществе. Председатели СНТ (ДНТ) могут совершенно самовольно поднять расценки на аренду земли. «Не хочешь платить? Тогда можешь валить отсюда! Выбор за тобой» — так говорил один председатель нашему клиенту.
Например, аренда земли для дачников Новосибирской области еще в 2014-м году подорожала в десятки раз! В 100 раз подорожала аренда квадратного метра земли на дачах. Было — 10 копеек, а стало — 10 рублей!
Если пожилой человек на пенсии покупает квартиру или иное имущество, ему полагается право на вычет, но всего один раз. При этом стоимость недвижимости не может быть выше 2 000 000 рублей (по данным кадастра). Размер вычета составляет 13%, которые будут возвращены как подоходный налог.
Продавая квартиру, пенсионер может использовать налоговый вычет на НДФЛ в размере 1 000 000 рублей при соблюдении минимального срока владения 5 лет.
До 2016 года НДФЛ рассчитывался по цене договора, с 01.01.2016 нужно считать налог по кадастровой стоимости объекта. Пенсионерам, которые купили квартиру в прошлом или позапрошлом году, но еще не воспользовался налоговым вычетом, рекомендуем написать заявление сейчас. Потому что остаток вычета переносится на последующие годы, и всегда учитываются 3 года подряд. В 2018 году можно потребовать вычет за 2017й, 2016й или 2015й год.
Льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные.
Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.
Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены.
Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).
Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:
- Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
- Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
- Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.
Кур и кроликов разводить можно
Если раньше на садовых и огородных земельных участках разрешалось только выращивать овощи, ягоды и фрукты, то теперь также допускается использование таких участков для выращивания сельскохозяйственной птицы и кроликов. Однако при этом деятельность дачника не должна нарушать ветеринарные нормы и правила, нормы земельного законодательства и т.д.
Также важно уточнить, что выращивание сельскохозяйственной птицы и кроликов допускается только для собственных нужд. Выращивание для собственных нужд означает, что дачник не имеет права продавать на рынке яйца или мясо кур и кроликов. И очевидно, что количество кур и кроликов должно соответствовать разрешенному виду использования земли. То есть птицефабрику на садовом участке создать не получится.
Получатели ЕДВ имеют право на набор соцуслуг в натуральной форме. В него входят предоставление бесплатных лекарств, отдых в санатории и льготный проезд. От НСУ можно отказаться и тем самым увеличить сумму ЕДВ.
Ежемесячная стоимость НСУ с 1 февраля 2023 года года составляет 1 469,74 руб. Сумма набора делится на части таким образом:
| Натуральная форма | Эквивалент (руб.) |
|---|---|
| Бесплатные лекарства | 1 132,03 |
| Бесплатные путевки на лечение | 175,12 |
| Бесплатный проезд к месту лечения и обратно | 162,59 |
Обратиться с заявлением об отказе от НСУ нужно в территориальный орган СФР до 1 октября текущего года. Поданное заявление будет действовать с 1 января следующего года.
Так как НСУ является частью ЕДВ, то отдельно заявлять его получение в натуральной форме не нужно.
А что говорят и думают люди?
-Да… Уж разорились, так разорились. Причём у РЖД скидки не в самый пиковый период п тогда, когда меньше людей в это время путешествуют. Ну а ВТБ прямо от сердца оторвал бедняга, не разорился бы. Прямо за уши тянет бедных пенсионеров в свой банк.
-Пустое всё это,никчёмное. Пенсы летом в основном ездят на РЖД,там и так им 50% льгота за проезд. Основная масса их в осенне-зимний период дома сидит,куда ездить-то без денег.
-ВТБ возвращают 2% от покупки лекарств ВСЕМ, а не только пенсионерам, это давнишняя программа лояльности. Я не пенсионер, мне возвращают аж 2,5 %, т.к. я получаю зарплату через ВТБ. Ничего необычного.
-Облагодетельствовали! Много шума из ничего.Это просто издевательство. Сами себя дураками выставляют, думая, что пенсионеры со щенячим восторгом «схавают» их «замануху». Приобретать льготные ж/д билеты пенсионерам разрешено.в осенне/зимне/весенний период , в дни ученических/студенческих каникул и длинных праздничных январских и майских выходных, а так же летом, в периоды повышенного спроса, надо будет сидеть дома. В остальное время «пенсам» предложено ездить туда-сюда, делать выручку РЖД на свои ши-ши-гроши. ВТБ, видимо предполагают, что пенсионеры сразу ринутся оформлять получение пенсии на их карту Мир, чтобы потом стараться накупить за месяц медикаментов на 5000 руб. ради 100-рублёвой выгоды. Аферисты-напёрсточники.Неужели кто-то «клюнет»? Они уже предлагали в ТВ-рекламе при оформлении пенсионной карты Мир ВТБ единовременную выплату 2000 руб. Наверное плохо «сработало». Ещё одну «приманку» придумали.
-Да конечно о пенсионерах, как о народе вообще никто фактически не озабочен, а вот послабления от государства этим инициаторам видимо будут ощутимые. Интересно им не стыдно постоянно нас за дураков считать? Если наш народ терпеливый это не значит….
-Где же у пенсионера такая пенсия что лекарство покупать за5000 тыщ а вернут 100 рублей. Хватит мозги запудривать!!!! Не можете сделать по человечески не хрен фигню предлагать. Идите на производства трудитесь может от вас там больше пользы будет. А зарплаты то свои отдайте пенсионерам . Вот будет справедливо. А то предлагают хрен на хер поменять. И вам не стыдно?
-Странная власть,странные люди во власти…. Да нет таких которые могут себе позволить покупать себе лекарства на 5 тыс. в месяц….
Как получить налоговую льготу
Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.
Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.
Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.
Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.
На какие льготы могут претендовать пенсионеры
Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.
Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.
| Как узнать о льготах | ||
| Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участка | Сведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги» | Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властями |
| На какие участки очень распространены льготы | ||
| Земли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы ), находящиеся в собственности |
Наделы, находящиеся в бессрочном использовании | Участки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследию |
На какие льготы может рассчитывать пенсионер
Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.
Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.
До 2023 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.
Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.
Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.